Développer son expertise concernant les impôts différés
Cette formation vous permettra de maîtriser les méthodes les plus efficaces et d’adopter les réflexes qui vous feront gagner beaucoup de temps dans le calcul des impôts différés.
Tarif : À partir de 900 € Net de TVA
Durée : 14 heures
Objectifs de la formation
- Maîtriser le processus d’évaluation des impôts différés
- Établir une preuve d’impôt irréfutable
- Mieux présenter la notion d’impôt différé au dirigeant
- Évaluer, calculer et comptabiliser l’ensemble des impôts différés
Description de la formation
Les fondamentaux de l’impôt différé
- Définition de l’impôt différé
- Apprentissage et maîtrise des règles légales françaises et internationales
- Prendre en compte les différences temporelles
- Prendre en compte les différences permanentes
- Précisions autour de la valeur comptable et de la valeur fiscale
Comment mieux évaluer et comptabiliser l’ensemble des impôts différés ?
- Maîtrise des taux applicables
- Apprentissage des conditions de compensation entre passif et actif
- Comment constater un impôt différé actif ou passif ?
- Connaître les bases de l’impôt différé : le retraitement, les éliminations intragroupes
- Mesurer les écarts du regroupement d’entreprise
- Précisions autour des déficits reportables
La question de l’intégration fiscale
- Maîtrise de la méthode de neutralité
- Comment retraiter un impôt différé ?
- Aller plus loin dans l’intégration fiscale
La preuve d’impôt
- Mieux traiter les crédits d’impôts
- Le rapprochement et la prise en compte des différences
- Comment calculer le taux effectif et le rapprocher du taux légal ?
- Construire un tableau de bord regroupant l’ensemble des filiales
- Comment présenter l’impôt dans le tableau général des flux financiers ?
Public visé
Chefs comptables, services financiers, services comptables
Pré-requis
Connaissances de base dans la problématique de la consolidation et des impôts de société
Modalités pédagogiques
Notre pédagogie s’appuie sur une alternance de contenus théoriques et d’exercices pratiques en lien avec la situation professionnelle du stagiaire.
Moyens et supports pédagogiques
- Mise à disposition de supports pédagogiques : mémento sur le calcul et l’évaluation des impôts différés
- Etudes de cas concrets
- Echanges et partages d’expériences professionnelles
Modalités d'évaluation et de suivi
Les évaluations des acquis sont réalisées :
- en cours de formation : QCM, quiz, mises en situation, exercices pratiques ;
- en fin de formation : évaluation de la satisfaction du stagiaire complétée par l’appréciation du formateur.
Une attestation sera délivrée au stagiaire à l’issue de la formation.
Profil du(des) formateur(s)
La formation est assurée par un intervenant expert dans son domaine et possédant un sens pédagogique reconnu.