Etablir une déclaration de TVA correcte et respectant l’ensemble des règles fiscales
Cette formation vous permettra d’intégrer totalement les règles qui régissent le fonctionnement de la TVA. Vous saurez établir une déclaration de TVA précise ainsi qu’effectuer l’ensemble des contrôles entre TVA comptabilisée et TVA déclarée.
Tarif : À partir de 900 € Net de TVA
Durée : 14 heures
Objectifs de la formation
- Maîtriser les fondamentaux de la réglementation fiscale liés à la TVA
- Comptabiliser la TVA et établir un compte précis de TVA
- Compléter parfaitement la déclaration de TVA (CA3)
Description de la formation
Bien connaître les obligations liées à TVA
- Le mécanisme de la TVA
- Ne pas oublier les mentions obligatoires à porter sur les factures
- Maîtriser la déclaration CA3 et les procédures de transmission
- Connaître les différents régimes de TVA
- Quelles sont les obligations liées aux opérations intracommunautaires ?
Les opérations imposables
- Que sont les opérations imposables ?
- Calculer l’assiette en lien avec le taux de TVA
- La TVA due à la livraison
- La TVA sur les débits
- TVA sur les encaissements
- Le cas particulier de l’autoliquidation de TVA
Récupérer la TVA
- Quels sont les exclusions et les restrictions à la récupération de TVA ?
- Maîtriser les conditions d’application de la récupération
- La notion de prorata de déduction partielle
- Comment récupérer des TVA étrangères ?
Découvrir les opérations exonérées de TVA
- Exonération pour livraison de biens
- Prendre en compte la territorialité des opérations intracommunautaires
- La gestion particulière des exportations
Déclarer et comptabiliser la TVA
- Comment comptabiliser la TVA à payer
- Comment comptabiliser la TVA collectée et la TVA déductible ?
- Rapprocher le chiffre d’affaire comptabilisé et le chiffre d’affaires déclaré
- Comment remplir correctement la déclaration de TVA CA3 ?
- Connaître les procédures de remboursement du crédit de TVA
Public visé
Services financiers, directeurs financiers, responsables comptables
Pré-requis
Maîtrise de base de la comptabilité en entreprise
Modalités pédagogiques
Notre pédagogie s’appuie sur une alternance de contenus théoriques et d’exercices pratiques en lien avec la situation professionnelle du stagiaire.
Moyens et supports pédagogiques
- Mise à disposition de supports pédagogiques : mémento sur les règles fiscales qui régissent la TVA et la comptabilité en entreprise
- Etudes de cas concrets
- Echanges et partages d’expériences professionnelles
Modalités d'évaluation et de suivi
Les évaluations des acquis sont réalisées :
- en cours de formation : QCM, quiz, mises en situation, exercices pratiques ;
- en fin de formation : évaluation de la satisfaction du stagiaire complétée par l’appréciation du formateur.
Une attestation sera délivrée au stagiaire à l’issue de la formation.
Profil du(des) formateur(s)
Mémento sur les règles fiscales qui régissent la TVA et la comptabilité en entreprise.